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未来3年盈利,降五粮液评级至“中性”。取12%的实际从价税率,不考虑企业调价,我们下调4未来3年盈利。受实际消费税率和毛利费用杠杆影响,五粮液2010年盈利下调幅度大,为21.4%,贵州茅台小,为11.1%。
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