三官大帝是历史悠久的中国民间宗教信仰之一，属于道教尊奉的三位天神。三官大帝，指天官、地官和水官。中国上古就有祭天、祭地和祭水的礼仪。《仪礼》的《觐礼》篇称；「祭天燔柴，祭山丘陵升，祭川沉，祭地瘗」。不过，按古书所述上古祭祀天地水是皇帝的权利，庶民百姓只能祭祖祀灶。

　　东汉时，张陵创立正一盟威道（天师道），就以祭祀天地水三官，上三官手书作为道教徒请祷治病的方法。「其一上之天，着山上；其一埋之地；其一沉之水。谓之三官手书」。南北朝时天地水三官神和上中下三元神合二为一。

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　　《三国志·张鲁传》称五斗米道"师君"张鲁"雄据巴汉垂三十年"，裴松之注引《典略》，言其为病者请祷时，曰:"请祷之法，书病人姓名，说服罪之意。作三通，其一上之天，著山上；其一埋之地；其一沉之水。谓之三官手书。"此请祷之法，盖仿效古代仪礼。战国成书的《仪礼·觐礼》曰:"祭天燔柴，祭山丘陵升，祭川沉，祭地瘗。"唐贾公彦疏云:"案《尔雅》云:祭山曰?悬，祭川曰浮沉，……祭天曰燔柴，祭地曰瘗埋。""瘗"亦埋藏之意。

　　据《元始天尊说三官宝号经》，此三位天帝之名及其职掌为:"上元一品赐福天官，紫微大帝；中元二品赦罪地官，清虚大帝；下元三品解厄水官，洞阴大帝。"并称"得道神仙，皆从三官保举；下方生人，但持三官宝号，能除厄难"。

　　为了推尊此三位天帝，南北朝所出的多种道书，又以两汉流行的元气论对其神格进行刻画。《三元品戒经》称"上元天官隶玉清境，结青黄白三气置上元三宫，……总主上真自然玉虚皇皇上帝、诸天帝王、上圣大神"；"中元二品地官者，隶上清境，结元洞混灵之气，凝极黄之精而成，……总主五帝五岳诸真人，及诸地神仙已得道者"；"下元三品水官隶太清境，结风泽之气，凝晨浩之精而成，……总主水帝汤谷神王、九江水府河伯神仙，水中诸大神及仙箓簿籍"。