注册一家融资租赁公司 需要具备条件与要求

名称:注册一家融资租赁公司 需要具备条件与要求

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联系人:柳先生 (请说在中科商务网上看到)

产品编号:125545996

更新时间:2021-02-01

发布者IP:58.132.183.85

详细说明

  法律定义

  融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的合同。

  ——摘自《中华人民共和国合同法》

  监管定义

  不同的监管部门,对融资租赁的理解有所差异,但本质上并没有偏离法律的定义。

  1、银监会的定义

  融资租赁,是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可,将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用,向承租人收取租金的交易活动。 

  ——摘自《金融租赁公司管理办法》

  2、商务部的定义

  融资租赁业务系指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁财产,提供给承租人使用,并向承租人收取租金的业务。

  ——摘自《外商投资租赁业管理办法》

  会计准则定义

  融资租赁,是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。

  经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

  ——摘自《企业会计准则第21号——租赁》

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  注册资金:10000万

  成立时间:2015年

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  成立时间:2015年

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  融资租赁公司设立条件:   

  一、 人员要求:      

  1.需要有3个或以上金融或者融资租赁从业资格的管理人员。

  2.并且要求具有3年以上同行业或者金融相关行业的从业经验。  

  二、中方投资者条件:      

  1、投资方企业资质文件:投资企业的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等一套登记证件。      

  2、资信证明:投资企业所在地区开户的银行出具的银行资信证明,要求资信证明上有以下字眼:

  3、此企业在**时间在我行开立账户,并且在我行无不良的记录。

  4、此企业在我行资信良好。      

  5、关于中国投资企业的总资产不低于5000万元的证明文件要求:有资质的审计机构(会计师事务所)出具的审计报告,内容显示截至到上个年度净资产总额不低于5000万元。 

  三、外国投资者条件:

  1、外国投资者的总资产不得低于500万美元。 

  2、外商投资租赁公司应当符合下列条件:     

  (1)注册资本符合《公司法》的有关规定。      

  (2)符合外商投资企业注册资本和投资总额的有关规定。      

  (3)有限责任公司形式的外商投资租赁公司的经营期限一般不超过30年。      

  3、外商投资融资租赁公司应当符合下列条件:

  (1)注册资本不低于1000万美元。

  (2)有限责任公司形式的外商投资融资租赁公司的经营期限一般不超过30年。      

  (3)拥有相应的专业人员,高级管理人员应具有相应专业资质和不少于三年的从业经验

  作为融资工具的租赁和银行具有密不可分的天然合作关系,阐释了租赁保理的概念、功能、业务流程和主要操作模式,重点提出了对“已形成租金”的后保理融资模式(解决“承租人强而供货商弱”的租赁交易架构中租赁公司的收款问题)和对“拟已形成租金”的直接保理融资模式(在本模式中,已形成购买与租赁合同,但租赁公司尚未支付货款,解决“供货商强而承租人弱”的租赁交易架构中租赁公司的付款问题)等。在无追索保理中,对租赁公司而言是“表外融资”。

  一、租赁与保理原理

  1、租赁原理

  (1)按照我国租赁会计准则,“租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议”。租赁分为融资租赁和经营租赁。“融资租赁是指在实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁”, “经营性租赁是指除融资租赁以外的其他租赁”。

  (2)融资租赁又称“金融租赁”、“资本租赁”、“财务租赁”,是一种通过“融物”达到“融资”的交易。当企业(承租人)需要添置设备时,不是以现汇或者向金融机构借款购买,而是由出租人根据承租人的需要、意愿和请求,通过自有资金或向金融机构融资,租入或购入设备,再出租给承租人使用,承租人按照租赁合同规定,定期向出租人支付租金,租赁期满后,选择退租、续租或留购的一种交易行为。在同一宗融资租赁交易中,必定包含有设备货物的买卖和以该设备货物为租赁物的租赁这样两类互为条件、又相互独立的交易,它们分别由相关的买卖合同和融资租赁合同体现。通常把融资租赁描述为包含至少两类合同(买卖合同、融资租赁合同等)和至少三方当事人(承租人、出租人、供货商)的交易。

  (3)融资租赁的比较优势主要表现在融资、税收、加速折旧、促销、理财上。融资租赁公司包括或有负债在内的风险资产可以是净资产的15倍(见2006年4月《融资租赁法》二次征求意见稿),融资功能强大,这是一般的工商企业所不能比及的;融资租赁公司营业税及附加按“利差纳税”;采用融资租赁方式购置设备可享受加速折旧的特殊优惠政策;由于租赁公司要先购买设备再出租,因而融资租赁对设备厂商具有强劲的促销作用;对不需要资金的高端客户可以通过委托租赁、回租(包括经营性回租赁),节税、改善财务报表,发挥理财作用。

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