深圳市豪杰志投资管理有限公司讲解odi备案财务审计

　　企业在境外发展业务，是要对ODI备案有所了解的，那么什么是ODI备案呢？ODI备案具体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，备案通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

　　境外投资备案我国境外投资方式与规模战略

　　境外直接投资起步阶段，由外贸公司建立的境外企业因投资额相对较小，一般都以独资形式在境外注册。随着生产性项目增加，特别是一些较大型项目，大多采用与东道国或第三国合资经营的投资形式。目前，我国海外企业大多采取的是合资形式，大约占80%，独资企业大约占20%。就合资而言，在所有权安排上以对等或少数股权为主，因而中方对海外企业的控制力较弱。

　　空壳公司不备案(核准) 具体而言，就是对于境内投资主体投资到终目的地企业的路径上设立的空壳公司，管理部门均不予备案或核准。 终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。 海南境外投资ODI备案的流程 向部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律，待发改部门核准或备案，发放核准或备案通知书。 门核准或备案，发放《企业境外投资书》，企业应在收到书2年在境外开展投资。

　　如两个以上境内机构投资者共同在境内设立一个有限合伙企业或有限责任公司（简称“结合ODI申报主体”），以该等结合ODI申报主体向主管部门递交ODI审批。 在实际操作中有些企业不知道自己该做37号文登记还是做ODI备案。有些客户想做37号文登记，想达到在境外融资上市的目的，但是不符合37号文登记的核心内容，这种情况一般建议通过设立一家国内公司，以国内公司对外投资做odi备案，避开不符合37号文的问题。

　　境外直接投资前期费用指境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与直接投资相关的费用，包括投标金、租用办公场地、聘用人员、以及聘请境外中介机构所需的费用等等。 如果境内企业海外投资时，涉及国有企业或国有资产，除进行上述一般性的核准、备案流程外，还可能需要得到国有资产主管部门的审批备案或核准。企业应在履行内部决策程序后，具体实施前向市报送备案材料。应在报送材料应包含:（1）《市属国有企业投资项目备案表》；（2）企业有关决策；（3）投资项目可研报告（尽职调查）、 论意见、法律意见书、拟签订的投资协议（合同）和章程草案；（4）投资合作方和被投资方的情况介绍、资信明等相关；（5）其他需要报送的有关材料。